环旭电子 (601231): 回答：【回答】本公司于 2021 年 3 月 4 日发行票面金额为人民币 100 元的可转换债券(以下简称“可转债”)3,450 万张。可转债票面年利率为第一年 0.1%、第二年 0.2%、第三年 0.6%、第四年 1.3%、第五年 1.8%、第六年 2.0% 并依当时市场利率 4.3% 摊销增加的利息费用(不增加实际支付利息)，可转换公司债券过去三年合并计入公司财务费用总额约为人民币 3.81 亿，其中按面值计提支付的利息费用为人民币 0.27 亿。有关公司一月三日董事会决策不下修转股价格的主要原因：环旭转债转股价格为 19.06 元/股，根据企业会计准则第 37 号第四章第六节第三条的规定，下修转股价格后股票转换所能获得对价的公允价值与下修前股票转换所能获得的对价的公允价值之间的差额，公司应提列为损失。由公司财务部门与会计师的模拟测算，因下修转股价公司可能需要在当期一次性提列较大的损失，从而影响当期净利润。举例而言，根据 2024 年 4 月 9 日股价人民币 14.02 元，若下修转股价格为人民币 17 元，将会认列之损失将超过为人民币 3 亿，如下修至目前股价水平认列之损失将超过为人民币 8 亿。为不对当期净利润造成重大影响影响。经公司董事会讨论，审慎考虑不对公司可转债转股价进行下修。

2024-04-19 00:00:00