网友提问 ：董秘，您好！公司三季度财务报表显示公司营业收入13939.71万元，但应收账款达8933.38万元（占三季度营收64.09%），预付账款达6218.64万元（占三季度营收44.61%），应收账款+预付账款达15152.02万元（占三季度营收108.70%），已超过公司三季度营业收入。请问：1、公司在财务方面是否建立相关风险管控措施并有效执行？2、是否会导致公司后期现金流紧张？
2023-11-20 18:07:55
创识科技 (300941): 回答：尊敬的投资者，您好！公司主要客户为银行，今年年初公司中标中国农业银行线上营销推广服务商采购（支付立减类服务商采购）项目。三季报中预付账款里包含将近5000万元的公司营销业务帐款，应收账款里包含约1756万的应收营销业务账款。但这部份的营业收入是按净额法确认，应收和预付账款按全额计算，从而形成您提到的公司三季度财务报表中“应收账款+预付账款达15152.02万元（占三季度营收108.70%）”的问题。
截止2023年三季度末，公司目前持有现金类金融资产余额（主要是大额存单和国债逆回购，资产负债表中体现在“其他流动资产：1,015,831,511.72元）约为10亿元，现金流十分充沛，为公司健康发展提供了充足的保障。感谢您的关心和关注，谢谢！
2023-11-22 16:07:52